ส่งของไปต่างประเทศ ต้องเสียภาษีไหม ตอบทุกข้อสงสัย

เมื่อส่งของไปต่างประเทศ คำถามแรกที่หลายคนสงสัยคือ ส่งของไปต่างประเทศ ต้องเสียภาษีไหม คำตอบคือ ขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย ทั้งมูลค่าของสินค้า ประเภทสินค้า ประเทศปลายทาง และวิธีการขนส่ง ในบทความนี้เราจะอธิบายกฎทั่วไป วิธีคำนวณ ใครเป็นผู้เสีย และสิ่งที่ควรเตรียมตัวก่อนส่งของครับ

สรุปประเด็นสำคัญ:

• ภาษีศุลกากรและภาษีมูลค่าเพิ่มขึ้นอยู่กับมูลค่าสินค้า ประเภทสินค้า และประเทศปลายทาง
• ผู้รับมักเป็นผู้เสียภาษีในประเทศปลายทาง ไม่ใช่ผู้ส่ง
• การส่งออกจากไทยไม่เสียภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศ แต่อาจต้องมีเอกสารส่งออกตามมูลค่า
• แต่ละประเทศมีกฎยกเว้นภาษีสำหรับพัสดุมูลค่าต่ำต่างกัน
• การกรอกเอกสารศุลกากร (CN22/CN23) ถูกต้องช่วยลดปัญหาและค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม

ภาษีที่เกี่ยวข้องกับการส่งของไปต่างประเทศ

เมื่อพูดถึงการส่งของข้ามประเทศ มีภาษีหลายประเภทที่อาจเกี่ยวข้อง แต่ละอันทำหน้าที่และคิดจากฐานที่ต่างกัน

ภาษีศุลกากร (Import Duty)

ภาษีศุลกากรคือค่าธรรมเนียมที่ประเทศปลายทางเก็บเมื่อสินค้าเข้าประเทศ อัตราภาษีแตกต่างกันตามประเภทสินค้า (HS Code) และประเทศต้นทาง บางประเทศมีความตกลงทางการค้าที่ลดอัตราภาษีสำหรับสินค้าบางประเภท

ตัวอย่างอัตราภาษีศุลกากร:

ประเภทสินค้า	อัตราโดยทั่วไป	หมายเหตุ
เสื้อผ้า	8-12%	ขึ้นอยู่กับประเทศปลายทาง
อิเล็กทรอนิกส์	0-10%	บางชนิดยกเว้น
เครื่องสำอาง	5-15%	ต้องมีใบรับรองบางกรณี
หนังสือ	0%	ส่วนใหญ่ยกเว้น

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT/GST)

นอกจากภาษีศุลกากร ผู้รับอาจต้องจ่าย VAT หรือ GST ของประเทศปลายทางด้วย ภาษีนี้คิดจากมูลค่าของสินค้า บวกค่าขนส่ง และบวกภาษีศุลกากร (ถ้ามี)

• สหภาพยุโรป: VAT อยู่ที่ 17-27% ขึ้นอยู่กับประเทศและประเภทสินค้า
• สหรัฐอเมริกา: ไม่มี VAT ระดับรัฐบาลกลาง แต่บางรัฐมี Sales Tax
• สิงคโปร์: GST 9% (2026)
• ออสเตรเลีย: GST 10%

ค่าธรรมเนียมอื่น ๆ

• ค่าดำเนินการศุลกากร (Customs Clearance Fee): ผู้ให้บริการขนส่งอาจเรียกเก็บค่าธรรมเนียมสำหรับการดำเนินพิธีการศุลกากรแทนผู้รับ
• ค่าจัดเก็บ (Storage Fee): ถ้าพัสดุค้างที่ศุลกากรนานเกินไป
• ค่าปรับ: กรณีกรอกเอกสารผิดหรือขาดเอกสาร

ส่งของไปต่างประเทศ ต้องเสียภาษีไหม: ขึ้นอยู่กับอะไร

การตอบว่า ส่งของไปต่างประเทศ ต้องเสียภาษีไหม ขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายอย่างครับ

มูลค่าของสินค้า

แต่ละประเทศกำหนดเกณฑ์ยกเว้นภาษี (De Minimis Value) ไว้ต่างกัน หากมูลค่าพัสดุต่ำกว่าเกณฑ์นี้ จะไม่ต้องเสียภาษีศุลกากรและ VAT

ตัวอย่างเกณฑ์ยกเว้นภาษี (2026):

• สหภาพยุโรป: €150 (ประมาณ 5,700 บาท) ไม่เสียภาษีศุลกากร แต่ยังต้องเสีย VAT
• สหรัฐอเมริกา: $800 (ประมาณ 28,000 บาท) ยกเว้นทั้งภาษีศุลกากรและ VAT
• สหราชอาณาจักร: £135 (ประมาณ 6,000 บาท) สำหรับสินค้าทั่วไป
• ออสเตรเลีย: AUD 1,000 (ประมาณ 23,000 บาท)

การเช็คค่าขนส่งและกฎเกณฑ์ก่อนส่งจริงช่วยประเมินต้นทุนได้แม่นยำขึ้น ParcelRadar.io ช่วยเปรียบเทียบตัวเลือกขนส่งและให้ข้อมูลเบื้องต้นเกี่ยวกับเอกสารและข้อกำหนดตามประเทศปลายทาง

ประเภทสินค้า

บางประเภทสินค้าได้รับการยกเว้นหรือลดหย่อนภาษี เช่น:

• หนังสือและสื่อการศึกษา: หลายประเทศยกเว้น
• ตัวอย่างสินค้า (Sample): อาจยกเว้นถ้ามูลค่าต่ำและระบุชัดว่าไม่ขาย
• ของขวัญส่วนตัว (Gift): บางประเทศยกเว้นถ้ามูลค่าต่ำกว่าเกณฑ์กำหนด

ในทางกลับกัน สินค้าบางประเภทมีภาษีสูง เช่น:

• แอลกอฮอล์และบุหรี่
• น้ำหอมและเครื่องสำอาง
• อาวุธและวัตถุอันตราย

ประเทศปลายทาง

กฎเกณฑ์ภาษีแตกต่างกันมากระหว่างประเทศ ควรตรวจสอบข้อมูลเฉพาะจาก ศุลกากรของประเทศปลายทาง หรือสอบถามผู้ให้บริการขนส่ง

ใครเป็นผู้เสียภาษีศุลกากร

คำถามสำคัญอีกข้อคือ ใครเป็นผู้เสียภาษี ผู้ส่ง หรือผู้รับ?

กรณีทั่วไป: ผู้รับเป็นผู้เสีย

ในกรณีส่วนใหญ่ ผู้รับ ในประเทศปลายทางเป็นผู้รับผิดชอบค่าภาษีศุลกากรและ VAT เมื่อพัสดุถึงศุลกากรปลายทาง เจ้าหน้าที่จะประเมินมูลค่าและแจ้งให้ผู้รับชำระก่อนรับของ

ขั้นตอนทั่วไป:

1. พัสดุถึงประเทศปลายทาง
2. ศุลกากรตรวจสอบเอกสารและสินค้า
3. ประเมินภาษีตามมูลค่าที่ประกาศ
4. แจ้งผู้รับให้ชำระค่าภาษีและค่าธรรมเนียม
5. ผู้รับชำระแล้วรับของ

กรณี DDP (Delivered Duty Paid)

บางครั้งผู้ส่งอาจเลือกชำระภาษีและค่าธรรมเนียมล่วงหน้าแทนผู้รับ เรียกว่า DDP ซึ่งผู้รับไม่ต้องจ่ายอะไรเพิ่มเติมเมื่อรับของ

ข้อดีของ DDP:

• ผู้รับไม่ต้องกังวลเรื่องค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม
• การส่งมอบรวดเร็วกว่า ไม่ต้องรอผู้รับชำระภาษี
• ประสบการณ์ลูกค้าดีขึ้นสำหรับร้านค้าออนไลน์

ข้อเสีย:

• ต้นทุนสูงกว่าสำหรับผู้ส่ง
• ต้องประมาณการภาษีล่วงหน้า ซึ่งอาจไม่แม่นยำ

กรณี DDU (Delivered Duty Unpaid)

นี่คือวิธีทั่วไป ผู้ส่งจ่ายค่าขนส่ง ผู้รับจ่ายภาษี

การส่งออกจากไทย: ภาษีและเอกสารที่เกี่ยวข้อง

เมื่อคุณส่งของจากไทยไปต่างประเทศ มีสองด้านที่ต้องดูครับ ด้านผู้ส่ง (ไทย) และด้านผู้รับ (ต่างประเทศ)

ภาษีฝั่งผู้ส่งในไทย

การส่งสินค้าออกจากไทยไปต่างประเทศ ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร เพราะถือเป็นการส่งออกที่ได้รับอัตรา VAT 0%

อย่างไรก็ตาม ผู้ประกอบการที่จดทะเบียน VAT ต้อง:

• ออกใบกำกับภาษีอย่างถูกต้อง
• เก็บหลักฐานการส่งออก (ใบขนสินค้าขาออก, AWB, เอกสารการชำระเงิน)
• ยื่นแบบภาษี (ภ.พ.30) ตามปกติ

เอกสารส่งออกที่จำเป็น

สำหรับพัสดุทั่วไป (มูลค่าต่ำ):

• CN22 (Green Label): สำหรับพัสดุมูลค่าไม่เกิน 300 SDR (ประมาณ 13,000-14,000 บาท) แปะติดที่กล่อง
• Invoice/Receipt: ระบุรายละเอียดสินค้า มูลค่า และจุดประสงค์

สำหรับพัสดุมูลค่าสูง:

• CN23 (Customs Declaration): สำหรับพัสดุมูลค่าเกิน 300 SDR พร้อมสำเนาเพิ่มเติม
• Commercial Invoice: ใบกำกับการค้าระบุรายละเอียดครบถ้วน
• Packing List: รายการสินค้าในกล่อง
• ใบขนสินค้าขาออก (Export Declaration): ถ้ามูลค่าเกิน 50,000 บาท หรือสินค้าควบคุม

ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเอกสารดูได้จาก Thailand Post และ Universal Postal Union

วิธีคำนวณภาษีศุลกากรและ VAT

การคำนวณภาษีไม่ได้ซับซ้อนเกินไป ถ้าเข้าใจหลักการครับ

ขั้นตอนการคำนวณ

1. กำหนดมูลค่าพิกัดศุลกากร (Customs Value)

   • มูลค่าสินค้าตามใบแจง + ค่าขนส่ง + ค่าประกัน (ถ้ามี) = CIF Value

2. คำนวณภาษีศุลกากร

   • CIF Value × อัตราภาษีศุลกากร (%) = ภาษีศุลกากร

3. คำนวณ VAT/GST

   • (CIF Value + ภาษีศุลกากร) × อัตรา VAT (%) = VAT

4. รวมค่าใช้จ่ายทั้งหมด

   • ภาษีศุลกากร + VAT + ค่าดำเนินการ (ถ้ามี)

ตัวอย่างการคำนวณ

สถานการณ์: ส่งเสื้อผ้ามูลค่า 100 USD จากไทยไปเยอรมนี ค่าขนส่ง 30 USD

สมมติฐาน:

• อัตราภาษีศุลกากร: 12%
• อัตรา VAT เยอรมนี: 19%
• อัตราแลกเปลี่ยน: 1 USD = 35 บาท

การคำนวณ:

1. CIF Value = (100 + 30) USD = 130 USD (4,550 บาท)
2. ภาษีศุลกากร = 130 × 12% = 15.6 USD (546 บาท)
3. ฐาน VAT = 130 + 15.6 = 145.6 USD
4. VAT = 145.6 × 19% = 27.66 USD (968 บาท)
5. รวมภาษีทั้งหมด = 15.6 + 27.66 = 43.26 USD (ประมาณ 1,514 บาท)

หมายเหตุ: ตัวเลขเป็นตัวอย่างเท่านั้น อัตราภาษีจริงและค่าดำเนินการอาจแตกต่างกัน

เคล็ดลับการลดภาระภาษีและหลีกเลี่ยงปัญหา

มีวิธีทำให้การส่งของไปต่างประเทศราบรื่นและประหยัดค่าใช้จ่ายครับ

กรอกเอกสารศุลกากรให้ถูกต้องและครบถ้วน

• ระบุ มูลค่าสินค้าจริง ห้ามลดราคาหรือปลอมแปลงเอกสาร เพราะถ้าถูกจับได้จะมีค่าปรับและยึดของ
• เขียน รายละเอียดสินค้าชัดเจน หลีกเลี่ยงคำทั่วไป เช่น "Gift" หรือ "Sample" ถ้าไม่ใช่จริง
• ใส่ HS Code ถ้าเป็นไปได้ ช่วยให้ศุลกากรประเมินได้ถูกต้องเร็วขึ้น

เลือกบริการขนส่งที่เหมาะสม

• Express Courier (DHL, FedEx, UPS): รวดเร็ว พิธีการชัดเจน แต่ค่าใช้จ่ายสูง รวมถึงค่าดำเนินการศุลกากร
• Postal Service (EMS, Thailand Post): ราคาประหยัด เหมาะกับพัสดุส่วนตัว แต่อาจช้ากว่า
• Air Freight: เหมาะกับสินค้าจำนวนมาก มีน้ำหนักตั้งแต่ 20-30 กก. ขึ้นไป
• Sea Freight: ราคาถูกที่สุดสำหรับสินค้าปริมาณมาก แต่ใช้เวลา 3-8 สัปดาห์

การเปรียบเทียบตัวเลือกขนส่งช่วยประหยัดเงินได้มาก เช็คและเปรียบเทียบค่าขนส่ง จากหลายผู้ให้บริการก่อนตัดสินใจ

รู้จักข้อจำกัดและสินค้าต้องห้าม

แต่ละประเทศมีรายการสินค้าต้องห้ามหรือควบคุมต่างกัน เช่น:

• อาหารสด เนื้อสัตว์ ผลไม้
• พืชและเมล็ดพันธุ์
• ยาและเครื่องสำอาง (ต้องมีใบรับรอง)
• อิเล็กทรอนิกส์ที่ใช้แบตเตอรี่ลิเธียม

ข้อควรระวัง

• อย่าแบ่งพัสดุเพื่อหลีกเลี่ยงภาษี เช่น แบ่งสินค้ามูลค่า 200 USD เป็น 2 กล่อง ๆ ละ 100 USD ศุลกากรมีสิทธิ์รวมเป็นชิปเมนท์เดียวกันได้
• เก็บหลักฐานครบถ้วน ใบเสร็จ Invoice ภาพสินค้า เพื่อยืนยันมูลค่าถ้ามีปัญหา
• ตรวจสอบนโยบายผู้ให้บริการ บางบริษัทจำกัดสินค้าบางประเภท หรือเรียกเก็บค่าดำเนินการสูง

กรณีพิเศษ: การรับของจากต่างประเทศเข้าไทย

ถ้าคุณเป็นฝ่ายรับของจากต่างประเทศเข้าไทย กฎก็เปลี่ยนไป

เกณฑ์ยกเว้นภาษีในไทย

ตามประกาศกรมศุลกากรไทย พัสดุส่วนบุคคลที่นำเข้าทางไปรษณีย์:

• มูลค่าไม่เกิน 1,500 บาท: ยกเว้นอากรและภาษี
• มูลค่าเกิน 1,500 บาท: ต้องเสียอากรและภาษีมูลค่าเพิ่ม 7%

เอกสารที่ต้องเตรียม

• ใบแจ้งศุลกากร CN22/CN23
• Invoice หรือหลักฐานการซื้อ
• บัตรประชาชน/หนังสือเดินทาง สำหรับรับของ
• ใบอนุญาตพิเศษ (ถ้าเป็นสินค้าควบคุม เช่น ยา เครื่องมือแพทย์)

ข้อมูลเพิ่มเติมดูได้จากหน้าพิธีการศุลกากรไทย

คำถามที่พบบ่อย (FAQ)

ถ้าระบุมูลค่าสินค้าต่ำกว่าจริง จะมีปัญหาไหม?

มีปัญหาครับ ศุลกากรมีสิทธิ์ตรวจสอบและประเมินมูลค่าใหม่ หากพบว่าต่ำกว่าจริง อาจมีค่าปรับหรือยึดสินค้า ในบางประเทศถือเป็นความผิดทางอาญา

ถ้าผู้รับไม่ยอมจ่ายภาษี จะเกิดอะไรขึ้น?

พัสดุจะถูกส่งคืนผู้ส่ง หรือทำลาย โดยผู้ส่งต้องรับผิดชอบค่าใช้จ่ายในการส่งคืน ควรแจ้งผู้รับล่วงหน้าว่าอาจมีภาษีเกิดขึ้น

สินค้าของขวัญ (Gift) ยกเว้นภาษีไหม?

ขึ้นอยู่กับประเทศปลายทางและมูลค่า หลายประเทศมีเกณฑ์พิเศษสำหรับของขวัญส่วนตัว แต่ต้องระบุชัดใน CN22/CN23 และมูลค่าต้องต่ำกว่าเกณฑ์กำหนด

ส่งสินค้าออนไลน์ไปขายต่างประเทศ ต้องทำอย่างไร?

ต้องจดทะเบียนผู้ประกอบการส่งออก ออก Commercial Invoice และอาจต้องมีเลขประจำตัวผู้เสียภาษีในประเทศปลายทาง (ถ้าขายเป็นประจำ) หลายแพลตฟอร์ม เช่น Amazon, eBay มีบริการช่วยจัดการภาษีให้

ถ้าพัสดุติดอยู่ที่ศุลกากรนาน ควรทำอย่างไร?

ติดต่อผู้ให้บริการขนส่งเพื่อเช็คสถานะ อาจต้องส่งเอกสารเพิ่มเติม เช่น ใบเสร็จ ภาพถ่ายสินค้า หรือหนังสือชี้แจง บางครั้งศุลกากรส่งจดหมายแจ้งแต่ไม่ถึงมือ

ส่งของไปต่างประเทศ ต้องเสียภาษีไหม สำหรับสินค้าตัวอย่าง (Sample)?

ถ้าเป็นตัวอย่างสินค้าจริงที่ไม่ได้ขาย มูลค่าต่ำ และมีตราประทับ "Sample – Not for Sale" อาจได้รับยกเว้น แต่ต้องระบุชัดในเอกสารและมีจำนวนสมเหตุสมผล

---

การส่งของไปต่างประเทศมีหลายปัจจัยที่ต้องดูทั้งมูลค่า ประเภทสินค้า และประเทศปลายทาง การเตรียมเอกสารถูกต้องและเลือกบริการขนส่งที่เหมาะสมช่วยลดปัญหาและค่าใช้จ่ายได้มาก หากต้องการเช็คค่าขนส่งและเปรียบเทียบตัวเลือกจากหลายผู้ให้บริการ ParcelRadar.io ช่วยให้คุณดูราคา ระยะเวลา และข้อมูลเบื้องต้นเกี่ยวกับเอกสารและข้อจำกัดได้ในที่เดียวก่อนตัดสินใจส่งจริง